各单位、部门：

根据广东省财政厅《关于开展2026年度省级部门预算编制工作的通知》《关于印发2026年预算编制工作方案的通知》等文件要求，现将学校2026年预算编制申报工作的具体内容通知如下。

一、预算编报范围

学校年度经费预算分为人员经费、维持性经费、运转性经费和发展性专项经费4类预算，各单位、部门应在统筹考虑学校事业发展规划和年度工作任务基础上，编制年度经费预算。因漏报产生的硬缺口，在本单位年度预算资金中自行统筹解决。

（一）人员经费

人员经费预算由人力资源部按人员全口径编报，全面反映学校年度人员经费支出，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出。2026年度预算须将优化支出结构作为工作重点，合理控制人员经费占总支出比例，其中，工资福利支出、对个人和家庭的补助支出（剔除学生助学金）合计原则上不超过学校事业总支出的50%。

（二）维持性经费

维持性经费预算主要为正常经费，学校按截止6月30日在职在编人数计算，并压减维持性经费的10%。

（三）运转性经费

运转性经费推行零基预算，以零为基点，以绩效目标为导向，从年度规划及工作任务重点要点逐项分析本单位、部门所有支出的必要性、合理性、效益性及经济性，陈述理由及相应的政策依据，列明具体业务内容、标准及数量，充分测算预算金额（=∑业务*（标准*数量）；对新增运转性经费项目，须经过充分的研究论证，明确立项依据、具体建设内容、绩效目标、实施计划及进度等，并报经分管校领导审批。

原则上，2026年运转性经费预算不超过2025年下达的项目预算额度。凡缺乏立项依据、申报内容和程序不完整的项目，不考虑安排预算。

（四）发展性专项经费

1.根据《关于开展2026年度发展性项目征集入库工作的通知》（校财务〔2025〕2号）“规划引领、集中财力、突出重点”的要求，发展性专项经费由各归口管理部门，依据学校2026年度的事业规划、工作重点和目标任务，统筹学校财力，围绕人才引进与培养、教学与科研平台建设、学科建设等方面，优先推荐已入库“必需”且“成熟”的项目，争取省级及中央财政竞争性专项资金支持，其次按轻重缓急遴选。

2.涉及跨年建设的发展性专项，应申报2026年度内预计能形成当年支出的经费预算。

3.申报2026年预算的发展性项目须在9月底前完成立项审批（备案）。

二、预算编制重点要求

坚持中央和省关于深化预算管理改革、推进财政科学管理等文件精神，围绕落实省委“1310”具体部署，结合学校新时代高质量发展“1918”工作安排，在增加收入、提升效益、激发活力方面下功夫，重点要求包括：

（一）多措并举，实施积极政策增加学校收入，包括调动增收创收积极性，善用学校资源创收，充分发挥学校政策对收入增长的撬动和引导作用；大力盘活国有资源资产，分类研究采取适宜的转化、共享和盘活处置方式，推动形成可用财力；提前谋划储备一批高质量项目争取更多增量财政资金支持。

（二）强化绩效，把握预算改革内涵提升效益

一是坚持提早做实做细项目，减少“钱等项目”现象；对未做实做细项目的资金调减年度预算安排，反向推动项目落地，做到资金一经（预）下达即可实施，提升资金使用效益；二是强化绩效约束，加强成本效益分析，确保资金投入和绩效产出结果相匹配、最大化优化学校资源配置。严格开展事前绩效评估，参照《广东省省级财政绩效评估指南》（粤财绩〔2020〕3号）规定，新增500万元及以上专项资金须开展事前绩效评估。

（三）坚持优化，推行零基预算充分激发活力

1.推行零基预算改革。坚持量入为出原则，积极运用以绩效目标为导向的零基预算理念，打破支出预算固化僵化格局，建立预算安排有增有减机制，合理确定支出规模，同时强化资金引导激励作用，调动各单位、部门积极性，激发内生发展动力。2025年末因特殊原因预计未能执行的政府采购等预算支出应纳入本单位、部门2026年预算编制并重点说明。

2.优先重点保障教学。经费预算坚持向教学一线倾斜，优先保障教学改革、学科建设等环节经费投入，突出办学特色与目标导向。

3.严控各类经费支出。贯彻落实新修订的《党政机关厉行节约反对浪费条例》，精打细算、勤俭节约办一切事业，实现降本增效目标。一是降低行政运行成本。各单位、部门运转性经费原则上“只减不增”，年度正常经费继续按照标准计算的10%压减。严控“三公”经费、政府购买履职所需辅助性服务等支出，原则上较上年“只减不增”。二是严格控制一般性支出。加强节庆展会论坛、培训、课题研究、租车、政府采购等重点事项审核，课题研究经费等支出事项实行归口管理及预算单列编制，严格审核预算安排。三是严格基建和信息化项目经费管理。推进大型基建、信息化新建项目全生命周期成本效益分析；严控信息化项目预算编制范围，线上宣传推广费用等原则上不纳入信息化项目支出。

4.清理专项存量资金。各归口管理部门要进一步清理专项资金设置，须在2025年11月前主动清理完成本单位、部门结余的资金，项目资金仍未执行完毕的，报财务部收回，由学校统筹安排，盘活沉淀项目资金，促进预算安排更加聚焦精准。

5.逐步建立专项资金预算安排与结转结余资金相结合机制。各归口管理部门应结合以往年度资金实际使用情况据实申报预算，对不具备实施条件、连年结转额度较大、支出进度慢的项目，要减少申请或不申请2026年预算。学校将结合相关项目近两年的结转情况统筹考虑预算安排。

三、时间要求

财务部对各单位、部门上报的材料进行审核、汇总，编制2026年一上预算草案。按《广东海洋大学预算管理办法》规定的“二上二下”程序，经学校审定通过后，正式下达。

附件：1.2026年度人员经费预算表

      2-1.（机关教辅后勤等部门）2026年度经费需求预算及绩效目标表

      2-2.（学院）2026年度经费需求预算及绩效目标表

      3.2026年度发展性专项预算申报汇总表

      4.参考资料-绩效指标库

                       广东海洋大学

                       2025年9月2日

公开方式：主动公开